現金・小口現金に関する経理処理について

今回は、現金・小口現金に関する経理処理について解説いたします。

１、小口現金の出納係より用度係に小口現金として￥50,000を小切手により手渡した。当社は、小口現金についてインプレストシステム（定額資金前渡法）を採用している。

小口現金　　 　　 50,000 　 当座預金　　　 50,000



２、月末に用度係より、以下の通り小口現金の使用報告を受けた。

切手代 　　　　　　10,800円
クリアファイル　　　5,400円
タクシー代　　 　　 3,240円
取引先菓子折り代 　 8,640円

通信費　 　　　　 　10,000　　　　　　小口現金　　 28,080
事務用品費 　 　　　 5,000
旅費交通費 3,000
交際費 8,000
仮払消費税等　 　　　2,080



３、出納係より小口現金￥28,080を小切手で補充した。

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