実践指導！！　第６回　内部統制有効性評価セミナー

　文書化は内部統制のスタートに過ぎません。「日本版ＳＯＸ法」は、財務報告に係る内部統制の有効性評価であります。すなわち、文書化作業は「評価」のための事前準備作業であります。しかも、評価活動は四半期ごとに行われ、年次内部統制報告書の作成と外部監査人の意見表明があります。
　したがって「評価」に関する情報を理解しないまま、文書化作業を行う場合は2度文書化作業を行う可能性があります。
　本セミナーでは、実際500社以上に内部統制を構築したノウハウに基づいて、実際の「評価」情報及び評価方法などを含めて、内部統制の評価の詳細な内容を実践指導します。
　また、実務で活用できるように講義に加えてワークショップをも同時に行います。

カリキュラム
�T　内部統制の可視化（文書化）と有効性評価の理解

　1）　内部統制の全体像と経営理論との関係
　2）　内部統制の可視化（文書化）と有効性評価の理解
　3）　内部統制運用のポイント
　4）　内部統制有効性評価のPDCA
　5）　内部統制有効性評価業務の流れの実例
　6）　評価手法
　7）　サンプリングの手法

�U　内部統制「評価体制」及び評価の準備事項

　1）　有効性評価の準備事項
　2）　有効性評価の設計の実例
　3）　評価体制の構築と実例
　4）　評価に係わる担当者の役割
　5）　不備と欠陥の判断と改善活動
　6）　評価結果、不備の集計及び有効性の総合的判断
　7）　CSAの設計、構築、運用

�V　全社統制とIT統制有効性評価の実務

　1）　全社統制有効性評価の理解、シートの作成、不備の改善
　2）　IT全般統制有効性評価の理解、評価シートの作成など

�W　整備状況の評価の実際（ワークショップ）

　1）　進捗管理表の作成
　2）　不備管理表の作成
　3）　ウォークスルーの実際
　4）　整備評価シートの作成
　5）　整備評価の実践
　6）　不備の事例と改善

�X　運用状況評価の実際（ワークショップ）

　1）　評価手続の作成の実際
　2）　運用評価シートの作成の実際
　3）　サンプリングの実際
　4）　有効性評価の実際、テスト結果の実際

�Y　経営陣のモニタリング、評価結果の集計

　1）　承認及びモニタリング
　2）　評価結果、不備の集計管理、進捗管理の実例
　3）　有効性評価の総合的判断
　4）　各種報告書の作成、2年目以降